在全球化、信息化的商業(yè)活動中，相關個人或機構(gòu)為了解并掌握交易對手的商業(yè)情報或相關情況，其中一方會委托專業(yè)盡職的中介機構(gòu)對另一方的公司背景、歷史數(shù)據(jù)、文案文檔、管理人員的背景、標的的實際價值、市場潛在風險、經(jīng)營管理風險、技術(shù)風險和資金風險做全面深入的核實和調(diào)查，并出具盡職調(diào)查報告。這個過程就是盡職調(diào)查。本說明書上的盡職調(diào)查為廣義上的專項調(diào)查，盡職調(diào)查可以公開進行,也可以不公開進行。

盡職調(diào)查有多種形式，商務盡職調(diào)查、法務盡職調(diào)查、財稅盡職調(diào)查、信用盡職調(diào)查、個人背景盡職調(diào)查等等。按不同機構(gòu)分類還可以是銀行盡職調(diào)查、企業(yè)盡職調(diào)查、****盡職調(diào)查。比如： *近,由G20國倡導的CRS(CRS是各國和各地區(qū)居于同一標準的一項共同申報準則)這個準則下,金融機構(gòu)將通過盡職調(diào)查來識別另一國稅收居民個人或企業(yè)的銀行賬戶情況.據(jù)了解,經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)發(fā)布了金融賬戶涉稅信息自動交換(AEOI),中間會涉及到許多盡職調(diào)查的環(huán)節(jié)。

一、盡職調(diào)查報告的類型

1、商務盡職調(diào)查報告：商業(yè)情報盡職調(diào)查、合同條款執(zhí)行調(diào)查、主體公司物業(yè)調(diào)查，實地辦公場所調(diào)查，股票價值調(diào)查，股權(quán)轉(zhuǎn)讓調(diào)查。

2、法務盡職調(diào)查報告：股票上市盡職調(diào)查，企業(yè)并購盡職調(diào)查，環(huán)境破壞程度調(diào)查，物業(yè)損壞調(diào)查。

3、財務盡職調(diào)查報告：財稅政策分析，異國財稅調(diào)研，債務償還能力調(diào)查、企業(yè)盈虧平衡點調(diào)查，財務真實性調(diào)查。

4、稅務盡職調(diào)查報告：稅務調(diào)查，個人稅務分析/報稅調(diào)查,CRS調(diào)查報告，CRS對個人稅務調(diào)研。

5、信用盡職調(diào)查報告：個人信用調(diào)查，個人償還能力調(diào)查、股東董事背景調(diào)查，股東董事背景調(diào)查。

6、資產(chǎn)盡職調(diào)查報告：物業(yè)調(diào)查，破產(chǎn)調(diào)查，車輛調(diào)查，上市公司持股調(diào)查，銀行針對涉稅賬戶所做的盡職調(diào)查。

7、個人背景調(diào)查報告：個人學歷調(diào)查、個人工作經(jīng)歷調(diào)查、個人家庭狀況調(diào)查、個人股權(quán)或債權(quán)調(diào)查。

8、市場盡職調(diào)查報告：企業(yè)知名度調(diào)查，品牌認可度調(diào)查，客戶滿意度調(diào)查，產(chǎn)業(yè)周期性調(diào)查。

9、盡職調(diào)查還可以分為公開與不公開，在岸與離岸盡職調(diào)查等等。

二、盡職調(diào)查的作用和意義

1、掌握對方想法，有利談判。

2、及時掌握市場動態(tài)，有利營銷決策。

3、減低風險，如有較大投資，盡職調(diào)查報告可以幫助投資者做出**抉擇，花小錢，救大錢。

4、登尼特特別擅長于離岸盡職調(diào)查，尤其是離岸項目投資前的評估，登尼特已經(jīng)有了許多案例。

三、盡職調(diào)查所需要資料

1、委托人的身份證明文件和委托機構(gòu)相關資料。

2、委托人需要提供調(diào)查標的、路徑和意圖。

3、提供被調(diào)查人或企業(yè)的一切已經(jīng)獲知的線索，包括現(xiàn)有資料、文字、圖片、錄音、信息、相關文本、聯(lián)系方式，方便跟進。

四、盡職調(diào)查的方式和收費標準

1、盡職調(diào)查可以公開進行，也可以秘密進行。目前，登尼特采用的是公開和不公開兩種方式相結(jié)合的模式。

2、報價參數(shù)：按照調(diào)查范圍、內(nèi)容、難易度進行報價；根據(jù)調(diào)查時間、路程和工作量進行報價；根據(jù)專項價值高低進行報價。

4、調(diào)查的對象可以是人，也可以是物。登尼特盡職調(diào)查也可以對某一個特點事項進行分析。

五、盡職調(diào)查的專業(yè)機構(gòu)與專業(yè)操守

1、盡職調(diào)查一般按照專業(yè)操守，由專業(yè)機構(gòu)來進行。

2、登尼特具有專業(yè)律師、會計師、評估師、財務分析師以及專業(yè)調(diào)查人員，他們將按照專業(yè)指引進行盡職調(diào)查工作。

3、在盡職調(diào)查全過程中必須堅守保密原則，在未經(jīng)授權(quán)之下，不允許把商機機密透露給第三方。

4、調(diào)查對象需要準確，提供資料和數(shù)據(jù)必須真實無訛。

5、盡職調(diào)查不管知會標的與否，都必須在合情、合理、合法的環(huán)境下進行，不能觸發(fā)當?shù)氐碾[私條例和相關法律法規(guī)。

6、涉及超出登尼特企業(yè)能力范圍的，登尼特將委托專業(yè)第三方繼續(xù)相關盡職調(diào)查工作。

六、盡職調(diào)查的服務流程

登尼特盡職調(diào)查的服務流程:簽署保密協(xié)議=》提交調(diào)查標的相關資料=》雙方洽談并確定調(diào)查標的、模式和內(nèi)容=》簽署委托協(xié)議=》支付款項=》進入調(diào)查程序=》編寫盡職調(diào)查報告書=》交收并提交報告。