廣州市納稅申報流程及資料

1.登錄廣東省電子稅務局，選擇“我要辦稅”->“稅費申報及繳納”->“申報清冊”->“按期應申報”->“財產(chǎn)和行為稅與企業(yè)所得稅綜合申報”。

在申報清冊的按期應申報界面，選擇進入財產(chǎn)和行為稅與企業(yè)所得稅綜合申報。

2.點擊【填寫申報】進入財產(chǎn)和行為稅與企業(yè)所得稅綜合申報界面，勾選要申報的稅種，點擊下一步。

3.進入財產(chǎn)和行為稅與企業(yè)所得稅綜合申報表主表，左側(cè)可點擊財產(chǎn)和行為稅申報附表、企業(yè)所得稅附表。

4.點擊財產(chǎn)和行為稅申報附表，系統(tǒng)根據(jù)財產(chǎn)和行為稅稅源采集信息，自動生成財產(chǎn)行為稅申報數(shù)據(jù)。

5.點擊企業(yè)所得稅月季度申報(A類)附表，進入填寫企業(yè)所得稅預繳申報表。綜合申報中的企業(yè)所得稅預繳申報表表單樣式和常規(guī)申報一致。

6.錄入從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額等企業(yè)基礎(chǔ)信息，注意資產(chǎn)總額單位為“萬元”，確保填寫無誤后，系統(tǒng)會根據(jù)基礎(chǔ)信息條件自動判斷企業(yè)是否符合小型微利企業(yè)條件。

7.在企業(yè)所得稅季度預繳申報表中填寫相應欄次的申報數(shù)據(jù)，如營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額等。如需填報固定資產(chǎn)加速折舊等數(shù)據(jù)，還可以在左側(cè)選擇具體的申報附表。

8.根據(jù)國家稅務總局公告2021年第3號，企業(yè)申報各類優(yōu)惠事項及扶貧捐贈等特定事項時，根據(jù)《企業(yè)所得稅申報事項目錄》中的事項名稱直接在企業(yè)所得稅季度預繳申報主表選擇填報。

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