【前言】

根據(jù)我國的《境外投資管理辦法》、《企業(yè)境外投資管理辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》等相關(guān)法律規(guī)定，國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為時，需提前向商務(wù)部門、發(fā)改部門和銀行三大部門進(jìn)行境外投資備案并從前述部門分別取得《企業(yè)境外投資證書》、《境外項(xiàng)目投資備案通知書》和《境外直接投資外匯登記證》后才能實(shí)現(xiàn)海外公司的合法設(shè)立。

該流程即通常所稱的“ODI備案”流程，是境內(nèi)企業(yè)合規(guī)出海的第一步，整體流程如下（如下圖2）：

就下述流程，需要對以下事項(xiàng)作進(jìn)一步說明：

（一）備案制/核準(zhǔn)制

根據(jù)境內(nèi)企業(yè)對外投資金額的大小、企業(yè)所在行業(yè)、投資國家等因素的不同，OD備案分為備案制和核準(zhǔn)制，一般情況下非重大投資額或非敏感性投資適用備案制，對于敏感行業(yè)和敏感地區(qū)以及超過一定投資額的，則需要發(fā)改委和商務(wù)部進(jìn)行核準(zhǔn)。具體情形如下（如下圖3）：

（二）具體流程

1、商務(wù)部門備案：通過商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺企業(yè)端進(jìn)行注冊，選擇對外投資信息管理業(yè)務(wù)應(yīng)用，所需材料及具體要求詳見該guanfangwangzhan。

2、發(fā)改部門備案：通過境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行注冊登陸，選擇備案申報，在線填寫相關(guān)信息。

3、外匯登記：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改革直接投資外匯管理政策的通知》，直接投資項(xiàng)目下外匯登記核準(zhǔn)制度已被取消，境內(nèi)投資主體可直接到已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼且在所在地外匯局開通資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的銀行通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理境外投資項(xiàng)目下相關(guān)外匯登記。

（三）注意事項(xiàng)

1、上述境外投資備案手續(xù)完成后，投資者應(yīng)及時到中國駐日本大使館處報道；

2、投資者應(yīng)在自領(lǐng)取《境外投資證書》之日起2年內(nèi)，在境外開展投資，否則證書自動失效。如需再開展境外投資，應(yīng)重新辦理備案或申請核準(zhǔn)。