財稅賬務(wù)問題
1.我選一般納稅人好還是小規(guī)模納稅人好？
（1）要看我們公司的客戶，如果客戶都是一般納稅人，他們也會要求開相應(yīng)稅率的發(fā)票，小規(guī) 模納稅人專票的稅率是3%，一般納稅人銷售13%，工程9%，服務(wù)6%。
（2）小規(guī)模納稅人對方能抵的增值稅的金額就少了，要多交稅，相近的報價對方就會選擇一般納稅人的。
2.企業(yè)開3%和6%的發(fā)票，成本是一樣的嗎？有什么區(qū)別？
（1）3%只能小規(guī)模納稅人開，小規(guī)模納稅人普票+專票季度30萬以下，普票是免增值稅，專票開了就要交增值稅的，企業(yè)所得稅是利潤*5%。
（2）6%是一般納稅人，一般納稅人每個月要交的增值稅=開出去發(fā)票的稅-開進來增值稅專用發(fā)票的稅（不包括個人消費和職工福利），企業(yè)所得稅也是利潤*5%。
3.關(guān)于小規(guī)模與一般納稅人的選擇需求？
要看公司進項專票開不開的進來，如果開不進來還是選擇小規(guī)模納稅人。
4.小規(guī)模納稅人開多少發(fā)票不用交稅？
小規(guī)模納稅人季度普票+專票不含稅金額不超過30萬，普票不用交稅增值 稅，專票不管開多少都要繳納增值稅。只免增值稅企業(yè)所得稅是不免的。
5.我是一般納稅人增值稅怎么交？
一般納稅人本月繳納增值稅額=本月開出發(fā)票的稅額—本月開進來增值稅專用發(fā)票的稅額（不包括個人消費和職工福利）。
6.企業(yè)所得稅怎么交的？
企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳，每年5月31號之前按稅法規(guī)定的要求匯算清繳去年整年。2023年Zui新所得稅政策：對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
7.小規(guī)模納稅人增值稅稅率？
小規(guī)模納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的增值稅稅率2023年專票普票都按照1%實行，專票可以放棄優(yōu)惠開具3%。
8.現(xiàn)在是12月份了前面月的發(fā)票還能做嗎？
可以。
9.投資款要怎么打?
股東打到公司開戶銀行并備注投資款。
10.收到銀行短信要對賬需要對賬嗎？
需要登入網(wǎng)銀進行對賬。
11.公賬里的錢怎么取出來？
可以通過對公賬戶網(wǎng)銀以備用金的形式轉(zhuǎn)到公司股東的銀行卡里，后續(xù)需要相應(yīng)金額的成本發(fā)票入賬。
12.企業(yè)說的掛賬是啥意思？
掛賬的就是在一年以上的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款或者一年以上應(yīng)付未付的應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款，公司與公司之間的往來款。或者公司與個人之間的往來款
13.我是新成立企業(yè)應(yīng)該交哪些稅？
（1）首先企業(yè)只要開發(fā)票就要交增值稅就是票面上的稅
（2）企業(yè)有利潤要交所得稅（開出去發(fā)票減去開進來的發(fā)票減去工資shebao等不需要發(fā)票的成本）
（3）交了增值稅和所得稅，老板要從公司取錢要交個人所得稅，個人所得稅分紅利息為20%，公司的錢是公司的，不是大boss的，取錢要么發(fā)工資要么憑發(fā)票報銷，否則視為分紅。
14.老板取錢怎么樣才能不交個人所得稅？或者掛賬怎么樣才能不確認(rèn)收入？
公司與個人簽訂借款協(xié)議，或者公司與公司之前把錢退回去錯打或者簽訂借款協(xié)議都不算收入。
借款協(xié)議包括：1、出借人、借款人2、借款金額3、借款時間4、借款利息
國稅發(fā)國家稅務(wù)zongju關(guān)于印發(fā)《個人所得稅管理辦法》的通知的規(guī)定，該文地35條第四款明確說明：（四）加強個人投資者從其投資企業(yè)借款的管理，對期限超過一年又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的借款，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定征稅。該規(guī)定其實是對財稅文“年度終了后不歸還”的解釋，即年度終了后不歸還的借款是指期限超過一年又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的借款。所以限超過一年是我們判斷是否借款可視為企業(yè)對個人投資者的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項目計征個人所得稅的條件。
15.出口退稅的企業(yè)，退稅的稅金到對公賬戶是否需要繳納企業(yè)所得稅？
對于出口退稅的企業(yè)，退稅的稅金到對公賬戶后，不需要繳納企業(yè)所得稅。因為出口退稅款是由財政部門根據(jù)《國家稅法》的有關(guān)規(guī)定，通過財政扶持政策將已繳納稅款扣除后，給予稅務(wù)機關(guān)出口繳稅企業(yè)的報銷。由于出口退稅款屬于財政補貼性收入，不屬于企業(yè)應(yīng)納稅收入，因此，出口退稅款不需要繳納企業(yè)所得稅 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)zongju關(guān)于財政性資金、行政事業(yè)性收費、政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅〔2008〕151號）
16.注冊資金到位后，如果公司后期要結(jié)束經(jīng)營，實繳的注冊資金是怎么處理的？
股東把錢投入公司后，公司的錢是公司的，股東的錢是股東的，公司與股東人格獨立，投進去的錢只能用于發(fā)工資或者日常經(jīng)營支出。
如果投進去到結(jié)束經(jīng)營期虧錢了說明公司沒賺錢，就不能再分給股東了，如果投進去結(jié)束經(jīng)營期賺錢了，賬上的錢沒有被用于繼續(xù)經(jīng)營支出，可以拿走實繳注冊資金的金額，多出來的部分只能發(fā)工資或者分紅、借款。股東結(jié)束經(jīng)營后想要拿走錢，賬上得有利潤有錢，你都沒利潤了全虧完了或者賬上的錢之前就取完了就取不出來了。
17.問下各位減資工商那邊申請了稅務(wù)要不要弄？
認(rèn)繳的注冊資本申請減資，只要不從公司拿錢，那只做公示和變更登記就可以。如果公司注冊資本有實繳，減資減的是實繳的部分，那么，這個部分是需要交個稅的
shebao，公積金問題
1.shebaoZui低基數(shù)是多少，公積金Zui低基數(shù)是多少？
（1）shebaoZui低基數(shù)3957元，即上年度浙江省平均工資的60%。一般每年7月份會調(diào)整一次
（2）公積金Zui低基數(shù)2280元，即杭州市Zui低工資。
2.shebao繳存比率？
shebao一個月繳存比率是繳存基數(shù)×34.7%（其中企業(yè)部分24.2%，個人部分10.5%）。不同行業(yè)工傷保險繳存比率不一樣，越危險行業(yè)，工傷保險繳存利率越高。
2.公積金繳存比率？
公積金繳存比率下限5%，上限12%，單位可以上下限范圍內(nèi)，自主確定繳存比率。下限5%（企業(yè)部分5%個人部分5%，合計10%），上限12%（企業(yè)部分12%個人12%，合計24%）。
3.當(dāng)月要加減shebao和公積金Zui遲什么時候？
shebao當(dāng)月增減zuihao每個月23號之前說，shebao系統(tǒng)月底會偶爾更新，公積金當(dāng)月增減是每個月20號之前。
4.shebao什么時候扣，公積金什么時候扣？
shebao每個月月初15號之前扣，公積金每個月21號左右扣。
5.公積金怎么辦理？
公積金網(wǎng)上就能增減，但是要每個月自動扣款的話，要到公積金窗口拿一份扣款協(xié)議送到開戶銀行，帶上公章和法人章。每個區(qū)的公積金窗口都能拿扣款協(xié)議。
6.關(guān)于補繳前幾個月shebao的問題？
（1）補繳前一個月shebao，醫(yī)保、失業(yè)養(yǎng)老基數(shù)都不會變。
（2）補繳前一個月之前的shebao，醫(yī)保基數(shù)不會變，養(yǎng)老、失業(yè)基數(shù)是上年度的浙江省平均工資。（3）補繳前一個月之前的shebao需要勞動合同，工資表，參保人員補繳社會保險申請核定表。
8.增加shebao提供什么？
人員姓名，身份證號碼，戶口所在地，戶口性質(zhì)，繳費基數(shù)，繳費開始月份。
9.哪些人不用繳納shebao？
兼職人員，退休返聘人員，未畢業(yè)的實習(xí)生。
10.shebao增減對企業(yè)員工的影響
(1)shebao當(dāng)月月底下午5點前停掉，當(dāng)月開始本公司不再也為該員工繳納shebao，醫(yī)保25號以后不能辦理停保，必須為該員工繳納shebao且后續(xù)不辦理退費。
(2)shebao增加當(dāng)月25號之前增加就視為本公司當(dāng)月開始為該員工增加shebao。
1.浙江省內(nèi)名下沒有公司，無論是股東還是高管都不行，負(fù)責(zé)人名下沒有任何個體戶。
2.季度內(nèi)開普通發(fā)票30萬免稅，個稅免。超過增值稅全額1個點，個稅0.002。超過180萬查帳，盡量建議客戶只能開120萬，要不然影響第二年核定。要按Zui嚴(yán)的來。
3.核定普通發(fā)票稅額120萬一年，不是1月份成立的，比如5月成立要把前面4個月的核定稅額10萬去掉，只有80萬額度，營業(yè)執(zhí)照過了25號，或者接近25號當(dāng)月核定不下來再去10萬，要在20號注冊好。
4.個體戶只要開專用發(fā)票，金額10萬以上的，合同內(nèi)容和開發(fā)票內(nèi)容一致，要在半年內(nèi)過流水，商貿(mào)企業(yè)提供物流單。
5.合同簽訂必須要在營業(yè)執(zhí)照成立以后。
6.個體戶開發(fā)票給有限公司的，有限公司企業(yè)所得稅成本發(fā)票中個體戶發(fā)票占比不能超過0.3。
杭州注冊公司 , 浙江省注冊公司 , 國內(nèi)注冊公司 , 港澳臺注冊公司 , 海外注冊公司
注冊公司 代理記賬 財稅合規(guī) 資質(zhì)許可 項目申報 商標(biāo)注冊 專利申請
代理記賬(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以審批結(jié)果為準(zhǔn))。一般項目：財務(wù)咨詢；稅務(wù)服務(wù)；商務(wù)代理代辦服務(wù)；市場主體登記注冊代理；企業(yè)信用服務(wù)；商標(biāo)代理；知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)（專利代理服務(wù)除外）；企業(yè)管理咨詢；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；企業(yè)形象策劃；品牌管理
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