賬務(wù)核查

檢查全年賬務(wù)，確保收入、成本、費用記錄完整，尤其關(guān)注已發(fā)生但未到賬的收支（如跨年發(fā)票）。

核對財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）與稅務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致性。

納稅調(diào)整

收入確認：檢查是否漏記收入（如未開票收入）。

費用扣除：確認業(yè)務(wù)招待費、廣告費等是否超限額，固定資產(chǎn)折舊是否符合規(guī)定。

稅收優(yōu)惠：如研發(fā)費用加計扣除、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠等。

根據(jù)稅法調(diào)整會計利潤，例如：

資料準(zhǔn)備

基礎(chǔ)資料：營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、公司章程復(fù)印件。

財務(wù)資料：年度財務(wù)報表、會計賬簿、憑證。

其他資料：稅務(wù)師事務(wù)所審計報告（如需）、享受優(yōu)惠政策的批文、銀行對賬單等。

網(wǎng)上申報

登錄湖北省電子稅務(wù)局，選擇“稅費申報及繳納”—“企業(yè)所得稅年度申報”。

系統(tǒng)自動預(yù)填部分數(shù)據(jù)（如預(yù)繳稅款），企業(yè)需核對并補充完整。

填報注意事項

符合條件（資產(chǎn)≤5000萬、從業(yè)人數(shù)≤300人）可免填部分附表（如收入明細表、成本支出表）。

需填寫《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》，確認小型微利企業(yè)身份。

小型微利企業(yè)：

非小微企業(yè)：需完整填報所有附表，包括收入、成本、費用明細表。

提交申報

申報前使用“風(fēng)險提示服務(wù)”自查邏輯錯誤。

提交后生成申報文件，導(dǎo)出并備份。

補退稅計算

系統(tǒng)自動計算應(yīng)補/退稅額，公式：應(yīng)補退稅額= 年度應(yīng)納稅額 - 已預(yù)繳稅額。

若存在多繳稅款，可申請退稅或抵減下期稅款。

繳納稅款

補稅需在申報后15日內(nèi)完成，可通過電子稅務(wù)局在線扣款或打印繳款書到銀行繳納。