我們可以做這類業(yè)務——為企業(yè)提供增值稅期末留抵退稅的全流程專業(yè)輔導與快捷申報代辦服務。

2026年1月1日起，《中華人民共和國增值稅法》正式施行。根據(jù)《增值稅法》第二十一條的規(guī)定，當期進項稅額大于當期銷項稅額的部分，納稅人可以按照國務院的規(guī)定選擇結轉下期繼續(xù)抵扣或者申請退還。留抵退稅政策正式寫入增值稅法，標志著這一惠企政策從階段性安排上升為法律制度，為企業(yè)的資金周轉提供了更加穩(wěn)定的制度保障。

增值稅期末留抵退稅，是指增值稅一般納稅人當期銷項稅額小于進項稅額時，尚未抵扣完的進項稅額（即期末留抵稅額），在符合規(guī)定條件的情況下，可以向主管稅務機關申請退還。這對企業(yè)而言，相當于一筆“無息貸款”提前變現(xiàn)——原本趴在賬上的留抵稅額變成可自由支配的現(xiàn)金流，直接緩解企業(yè)的資金壓力。立華星財務長期專注于企業(yè)稅務合規(guī)與政策紅利享受服務，熟悉廣州各區(qū)稅務局的執(zhí)行差異和辦理流程，已幫助眾多企業(yè)高效完成留抵退稅的申請與資金到賬。

企業(yè)委托申請留抵退稅需要準備哪些材料

在啟動留抵退稅申請前，建議企業(yè)提前整理以下核心資料，以便快速推進申請工作：

1. 主體資質(zhì)與信用類資料。包括營業(yè)執(zhí)照副本復印件（加蓋公章）、增值稅一般納稅人資格證明；電子稅務局查詢到的納稅繳費信用級別（須為A級或B級）。

2. 增值稅申報類資料。包括申請退稅所屬期的增值稅及附加稅費申報表；申請退稅前連續(xù)12個月的增值稅申報記錄；如為制造業(yè)等4個行業(yè)納稅人，需提供行業(yè)銷售額占比的計算依據(jù)。

3. 進項稅額構成類資料。包括已抵扣的增值稅專用發(fā)票、海關進口增值稅專用繳款書、完稅憑證等增值稅扣稅憑證的明細清單；進項稅額構成比例的計算表。

4. 財務賬務類資料。包括近期的財務報表（資產(chǎn)負債表、利潤表）、會計賬簿、記賬憑證及原始憑證；“應交稅費——應交增值稅”明細科目的全部記錄。

5. 其他輔助類資料。 包括如涉及出口業(yè)務，需提供出口退稅申報記錄；如適用免抵退稅辦法的，需提供免抵退稅申報表。

立華星財務提供什么——留抵退稅快捷申請的標準服務流程

立華星財務在幫助企業(yè)申請留抵退稅時，采用系統(tǒng)化的服務流程，從資格評估到資金到賬，分階段高效推進。具體服務內(nèi)容包括：

第一階段：留抵退稅資格的全面評估與條件確認。

留抵退稅的申請有明確的資格門檻，企業(yè)必須同時滿足以下四項條件-
：

（一）納稅繳費信用級別為A級或者B級。根據(jù)規(guī)定，納稅繳費信用級別以納稅人向主管稅務機關提交《退（抵）稅申請表》時的信用級別確定。

（二）申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、騙取出口退稅或者虛開增值稅專用發(fā)票情形。

（三）申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上。

（四）2019年4月1日起未享受增值稅即征即退、先征后返（退）政策。如果企業(yè)此前享受過即征即退政策，將已退稅款一次性全部繳回后，可以自全部繳回次月起按照規(guī)定申請退還期末留抵稅額。

立華星在正式申報前逐項核查企業(yè)的信用級別、歷史處罰記錄、即征即退享受情況等，確認企業(yè)是否符合申請資格，避免因條件不符導致申請被駁回。

第二階段：行業(yè)屬性與退稅頻次的精準判斷。

根據(jù)2025年第7號公告的規(guī)定，不同行業(yè)適用不同的退稅頻次和條件-
：

制造業(yè)等4個行業(yè)（制造業(yè)、科學研究和技術服務業(yè)、軟件和信息技術服務業(yè)、生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)），可以按月向主管稅務機關申請退還期末留抵稅額。行業(yè)認定標準為：該行業(yè)發(fā)生的增值稅銷售額占全部增值稅銷售額的比重超過50%-
。

房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)納稅人，與2019年3月31日期末留抵稅額相比，申請退稅前連續(xù)六個月期末新增加留抵稅額均大于零，且第六個月期末新增加留抵稅額不低于50萬元的，可以申請退還第六個月期末新增加留抵稅額的60%-
。

其他行業(yè)納稅人，申請退稅前連續(xù)六個月期末留抵稅額均大于零，且第六個月期末留抵稅額與上一年度12月31日期末留抵稅額相比新增加留抵稅額不低于50萬元的，可以申請按比例退還。新增加留抵稅額不超過1億元的部分，退稅比例為60%；超過1億元的部分，退稅比例為30%-
。

立華星根據(jù)企業(yè)的行業(yè)分類和經(jīng)營數(shù)據(jù)，精準判斷適用的退稅頻次和條件，確保企業(yè)在合規(guī)的前提下Zui大化享受政策紅利。

第三階段：允許退還的留抵稅額的準確計算。

留抵退稅的金額計算涉及進項構成比例等多個因素。2026年7月申請退還6月末的留抵稅額，進項構成比例就是2026年1月到2026年6月。立華星協(xié)助企業(yè)準確計算允許退還的留抵稅額，確保計算過程合規(guī)、結果準確。

第四階段：留抵退稅申請的規(guī)范提交。

根據(jù)規(guī)定，納稅人應當于符合留抵退稅條件的次月，在增值稅納稅申報期內(nèi)，完成本期增值稅納稅申報后，通過電子稅務局或辦稅服務廳向主管稅務機關提交《退（抵）稅申請表》-
。

立華星協(xié)助企業(yè)規(guī)范填寫《退（抵）稅申請表》，確保申請信息準確無誤。納稅人可以自行通過電子稅務局提交申請，也可通過辦稅服務廳現(xiàn)場提交。稅務機關應當自受理留抵退稅申請之日起10個工作日內(nèi)完成審核。納稅人出口貨物或者跨境銷售服務、無形資產(chǎn)適用免抵退稅辦法的，可以在同一申報期內(nèi)既申報免抵退稅又申請辦理留抵退稅。立華星全程跟進審核進度，確保申請流程高效推進。

第五階段：退稅到賬確認與賬務處理。

留抵退稅申請經(jīng)稅務機關核準后，納稅人應當按照核準的留抵退稅款相應調(diào)減當期留抵稅額。退稅款到賬后，立華星協(xié)助企業(yè)完成規(guī)范的賬務處理。同時提醒企業(yè)，城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅依據(jù)，應按規(guī)定扣除期末留抵退稅退還的增值稅稅額。即留抵退稅退還的增值稅，可以從附加稅費的計稅（征）依據(jù)中扣除。

第六階段：建立留抵退稅的長效管理機制。

留抵退稅不是一次性操作，企業(yè)取得退還的留抵稅額后，又產(chǎn)生新的留抵，可以重新按照退稅資格條件進行判斷。但需注意，“連續(xù)六個月”的計算期間不可重復計算。立華星協(xié)助企業(yè)建立留抵退稅的長期規(guī)劃機制，按月跟蹤增值稅進銷項變化，在符合條件的次月及時啟動退稅申請，確保不錯過任何一個合規(guī)的退稅機會。

立華星財務的專業(yè)服務優(yōu)勢

優(yōu)勢一：精準把握2026年增值稅法及留抵退稅Zui新政策。立華星財務在幫助企業(yè)申請留抵退稅時，精準把握2026年《增值稅法》將留抵退稅寫入法律的制度變化、2025年第7號公告關于制造業(yè)等4個行業(yè)按月退稅的規(guī)定、其他行業(yè)連續(xù)六個月新增留抵不低于50萬元的申請條件、納稅繳費信用級別須為A級或B級的硬性門檻等核心政策。團隊持續(xù)跟蹤Zui新政策動態(tài)，確保每一份退稅申請都合規(guī)、準確。

優(yōu)勢二：系統(tǒng)化服務流程——從資格評估到資金到賬的完整閉環(huán)。立華星財務在幫助企業(yè)申請留抵退稅時，遵循“資格評估—行業(yè)判定—稅額計算—申請?zhí)峤弧獙徍烁M—到賬確認”的完整流程。從資格評估到資金到賬，每個階段都有明確的工作內(nèi)容和交付標準。能夠同步處理代理記賬、增值稅申報、出口退稅、稅務合規(guī)等多個關聯(lián)事項。稅務機關自受理申請之日起10個工作日內(nèi)完成審核-
——立華星協(xié)助企業(yè)一次性備齊全部材料，避免因材料不全或填報錯誤導致審核周期延長。

優(yōu)勢三：專業(yè)團隊保障申請效率與通過率。立華星核心團隊由10年以上zishen稅務師、注冊會計師、高端財稅顧問組成，總團隊規(guī)模超過200人。為滿足高端業(yè)務需求，立華星還專門成立了廣州立華星稅務師事務所有限公司，專注財稅高端業(yè)務。團隊深諳《增值稅法》《財政部稅務總局關于完善增值稅期末留抵退稅政策的公告》（2025年第7號）、《國家稅務總局關于辦理增值稅期末留抵退稅有關征管事項的公告》（2025年第20號）等法規(guī)。熟悉廣州各區(qū)稅務局的執(zhí)行差異，能夠根據(jù)企業(yè)所在區(qū)域、行業(yè)類型和經(jīng)營規(guī)模，制定更具針對性的留抵退稅申請方案。

優(yōu)勢四：全鏈條服務——覆蓋企業(yè)全生命周期的稅務需求。立華星打造了工商、財稅、知產(chǎn)、法律、項目申報五維一體服務生態(tài)。業(yè)務涵蓋公司注冊、代理記賬、稅務合規(guī)、留抵退稅申請、增值稅申報、出口退稅、高新技術企業(yè)認定輔導、工商變更、異常解除、公司注銷、進出口經(jīng)營權辦理等專項業(yè)務。留抵退稅申請往往與增值稅申報、納稅信用管理、出口退稅等問題交織，立華星能夠同步處理所有關聯(lián)問題，企業(yè)無需頻繁更換服務機構。

優(yōu)勢五：本地化深耕——熟悉廣州各區(qū)政策執(zhí)行差異。立華星成立于2011年，深耕廣州財稅服務領域已超過十五年。長期服務廣州企業(yè)，熟悉天河、白云、番禺、海珠、黃埔、荔灣、南沙等區(qū)域的稅務執(zhí)行差異。2026年《增值稅法》施行后，留抵退稅的申請流程和審核標準已進一步規(guī)范化。立華星不僅懂政策，更懂廣州各個區(qū)域的政策執(zhí)行“溫差”，能夠根據(jù)企業(yè)所在區(qū)域、行業(yè)特點和經(jīng)營規(guī)模，制定更具針對性的留抵退稅申請方案。除廣州總部外，在東莞、杭州、佛山、中山、長沙均設有分公司，服務網(wǎng)絡覆蓋廣泛。

優(yōu)勢六：注重時效管理——確保不錯過每一個退稅窗口期。留抵退稅的申請有明確的時間窗口——企業(yè)應當于符合留抵退稅條件的次月，在增值稅納稅申報期內(nèi)提出申請。錯過當月窗口期，就要再等一個月。立華星協(xié)助企業(yè)建立增值稅進銷項的月度監(jiān)控機制，在符合條件的次月第一時間啟動退稅申請流程，確保企業(yè)不錯過任何一個合規(guī)的退稅機會，讓留抵退稅的紅利以Zui快的速度落袋為安。

適用企業(yè)類型。以下類型企業(yè)尤其適合選擇立華星財務的留抵退稅快捷申請服務：納稅繳費信用級別為A級或B級的增值稅一般納稅人；制造業(yè)、科學研究和技術服務業(yè)、軟件和信息技術服務業(yè)、生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)等4個行業(yè)納稅人（可按月申請退稅）；存在大量進項稅額留抵、希望加速資金回籠的企業(yè)；已滿足連續(xù)六個月新增留抵條件、但不確定如何申請的其他行業(yè)納稅人；出口企業(yè)希望在同一申報期內(nèi)同時申報免抵退稅和留抵退稅的企業(yè)；此前享受過即征即退政策、已繳回全部退稅款、希望重新申請留抵退稅的企業(yè)；希望從源頭建立留抵退稅長期規(guī)劃機制的企業(yè)。越早啟動留抵退稅的專業(yè)申請，越早將賬上的留抵稅額轉化為可自由支配的現(xiàn)金流，資金壓力越小。

在2026年《增值稅法》將留抵退稅寫入法律、政策紅利持續(xù)釋放的今天，留抵退稅的高效申請既是企業(yè)加速資金回籠的重要途徑，也是檢驗企業(yè)稅務合規(guī)管理水平的重要標尺。立華星財務以專業(yè)的政策把握能力、系統(tǒng)化的服務流程和全鏈條服務，幫助企業(yè)高效完成留抵退稅的申請與資金到賬，讓企業(yè)輕裝上陣、行穩(wěn)致遠。