不少企業(yè)老板在開(kāi)票、納稅申報(bào)的時(shí)候，突然收到系統(tǒng)提示：您當(dāng)前為風(fēng)險(xiǎn)納稅人，暫不可開(kāi)具發(fā)票。
發(fā)票開(kāi)不出、領(lǐng)不了票，涉稅業(yè)務(wù)全都卡住，很多老板一下子就慌了，擔(dān)心是不是涉嫌偷稅、要面臨重罰。

先給大家說(shuō)清楚結(jié)論：被標(biāo)記為風(fēng)險(xiǎn)納稅人，大多不是出現(xiàn)重大涉稅違法，只是稅務(wù)大數(shù)據(jù)風(fēng)控觸發(fā)預(yù)警，把企業(yè)納入異常監(jiān)控。只要找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)原因、按要求整改、積極配合稅務(wù)核查，大多都可以順利解除風(fēng)險(xiǎn)。今天這篇，給深圳的企業(yè)講明白完整處理方案。

一、什么是風(fēng)險(xiǎn)納稅人？為什么會(huì)被標(biāo)記？

風(fēng)險(xiǎn)納稅人，是稅務(wù)機(jī)關(guān)依托大數(shù)據(jù)風(fēng)控模型，給存在涉稅疑點(diǎn)的企業(yè)打上的預(yù)警標(biāo)記。
它不等于偷稅、不等于已經(jīng)定性違法，相當(dāng)于稅務(wù)提醒企業(yè)：過(guò)來(lái)說(shuō)明經(jīng)營(yíng)情況、核驗(yàn)業(yè)務(wù)真實(shí)性。像深圳外貿(mào)、電商、小微企業(yè)數(shù)量多，稅務(wù)風(fēng)控篩查也會(huì)更加靈敏。

常見(jiàn)被列入風(fēng)險(xiǎn)納稅人的 4 大原因：

注冊(cè)地址異常（zui高發(fā)）注冊(cè)地址沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)、電話聯(lián)系不上、地址失聯(lián)。深圳很多用掛靠、虛擬地址的企業(yè)，很容易觸發(fā)這條風(fēng)控。

申報(bào)數(shù)據(jù)異常長(zhǎng)期零申報(bào)、申報(bào)數(shù)據(jù)波動(dòng)巨大、進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票嚴(yán)重不匹配、逾期未申報(bào)。系統(tǒng)識(shí)別到有進(jìn)項(xiàng)無(wú)銷(xiāo)項(xiàng)、有銷(xiāo)項(xiàng)無(wú)進(jìn)項(xiàng)，或是長(zhǎng)期零申報(bào)但是對(duì)公賬戶有大額流水，就會(huì)自動(dòng)預(yù)警。

發(fā)票使用異常涉嫌虛開(kāi)發(fā)票、違規(guī)大量作廢發(fā)票、大額開(kāi)票沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)支撐。這類屬于高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，一般會(huì)要求法人到場(chǎng)約談。

實(shí)名信息異常法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員實(shí)名信息沒(méi)有核驗(yàn)、信息失效，或是相關(guān)人員進(jìn)入實(shí)名風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控名單。

二、解除風(fēng)險(xiǎn)，一定要法人本人到場(chǎng)嗎？

這也是企業(yè)老板問(wèn)得zui多的問(wèn)題：不一定，分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)來(lái)看。
? 可委托代辦，不用法人到場(chǎng)
單純實(shí)名信息失效、輕微漏申報(bào)、普通發(fā)票預(yù)警這類低風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)辦人帶上營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章、經(jīng)辦人身份證、授權(quán)委托書(shū)就能辦理；部分簡(jiǎn)單實(shí)名風(fēng)險(xiǎn)，法人配合遠(yuǎn)程視頻核驗(yàn)即可處理。

?? 必須法人本人到場(chǎng)辦理
地址失聯(lián)、長(zhǎng)期異常零申報(bào)、進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)嚴(yán)重不符、涉嫌發(fā)票違規(guī)等高風(fēng)險(xiǎn)情形，稅務(wù)局會(huì)要求法人到場(chǎng)約談問(wèn)詢，無(wú)法代辦、不能跳過(guò)約談環(huán)節(jié)。如果拒不配合，風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)持續(xù)鎖定，嚴(yán)重還會(huì)升級(jí)成非正常戶。

三、深圳企業(yè)解除風(fēng)險(xiǎn)納稅人，標(biāo)準(zhǔn) 5 步流程

第一步：查清具體風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)優(yōu)先線上自查：登錄深圳市電子稅務(wù)局，依次進(jìn)入【我要辦稅 — 我要查詢 — 涉稅信息查詢 —風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)清冊(cè)】，查看預(yù)警詳情。
線上信息不全的，直接聯(lián)系所屬稅源管理專管員，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)原因和整改材料清單，不要盲目準(zhǔn)備資料跑稅局。

第二步：準(zhǔn)備對(duì)應(yīng)的整改資料通用材料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章、法人身份證、辦稅人身份證、授權(quán)委托書(shū)。
專項(xiàng)材料按需補(bǔ)充：
地址異常：紅本租賃憑證、租賃合同、近 3 個(gè)月租金、水電憑證、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地實(shí)拍照片；
申報(bào)異常：財(cái)務(wù)報(bào)表、情況整改說(shuō)明、補(bǔ)申報(bào)申報(bào)表；
發(fā)票異常：業(yè)務(wù)合同、銀行資金流水、出入庫(kù)單據(jù)等業(yè)務(wù)佐證材料。

第三步：上門(mén)配合核查約談按稅局通知時(shí)間前往辦理。低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人提交資料審核即可；重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，法人需要到場(chǎng)約談，如實(shí)說(shuō)明經(jīng)營(yíng)情況，配合核驗(yàn)場(chǎng)地、業(yè)務(wù)、賬務(wù)流水的真實(shí)性。

第四步：完成整改，提交解除申請(qǐng)存在逾期申報(bào)、欠稅、滯納金、罰款的，及時(shí)補(bǔ)繳、補(bǔ)申報(bào)；資料缺失、信息有誤的按要求更正完善。全部整改到位后，向?qū)９軉T提交風(fēng)險(xiǎn)解除申請(qǐng)，等待審核。

第五步：核驗(yàn)稅務(wù)狀態(tài)恢復(fù)等稅務(wù)系統(tǒng)信息同步，重新登錄電子稅務(wù)局核查企業(yè)狀態(tài)，確認(rèn)可以正常開(kāi)票、領(lǐng)票、申報(bào)涉稅業(yè)務(wù)，才算全部處理完成。

四、千萬(wàn)別拖延，風(fēng)險(xiǎn)拖著后果很重

很多企業(yè)抱有僥幸心理，覺(jué)得只是標(biāo)記預(yù)警，暫時(shí)不管，越拖麻煩越大：
? 經(jīng)營(yíng)直接受阻：無(wú)法開(kāi)票領(lǐng)票，客戶拿不到發(fā)票，訂單容易流失；
? 成本持續(xù)增加：滯納金、罰款會(huì)按規(guī)定累計(jì)；
? 企業(yè)信用受損：納稅信用降級(jí)，影響投標(biāo)、銀行貸款、資質(zhì)辦理；
? 升級(jí)非正常戶：法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人關(guān)聯(lián)稅務(wù)黑名單，影響個(gè)人征信，后續(xù)新設(shè)公司也會(huì)被風(fēng)控限制。

五、日常做好合規(guī)，提前避開(kāi)風(fēng)控預(yù)警

? 注冊(cè)地址保證真實(shí)可聯(lián)系，規(guī)避虛假掛靠地址；
? 按時(shí)如實(shí)申報(bào)，不要盲目長(zhǎng)期零申報(bào)；
? 所有開(kāi)票業(yè)務(wù)要有真實(shí)業(yè)務(wù)支撐，不虛開(kāi)發(fā)票、不隨意作廢發(fā)票；
? 稅務(wù)實(shí)名信息定期維護(hù)，人員離職、變更及時(shí)做備案。

常見(jiàn)問(wèn)答 FAQ

Q：被列為風(fēng)險(xiǎn)納稅人一定會(huì)罰款嗎？
A：不一定。風(fēng)險(xiǎn)納稅人只是預(yù)警標(biāo)記，本身不直接罰款。如果核查查實(shí)存在逾期申報(bào)、欠稅、虛開(kāi)等違規(guī)行為，才會(huì)計(jì)征滯納金和罰款。

Q：解除風(fēng)險(xiǎn)大概需要多久？
A：看風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。資料齊全的輕微風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)天或者幾個(gè)工作日就能辦結(jié)；涉及場(chǎng)地核查、發(fā)票協(xié)查的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，周期會(huì)更長(zhǎng)，以專管員核查進(jìn)度為準(zhǔn)。

Q：解除風(fēng)險(xiǎn)之后，還能不能領(lǐng)用增值稅專票？
A：可以。風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)記撤銷(xiāo)、稅務(wù)狀態(tài)恢復(fù)正常，發(fā)票開(kāi)具、領(lǐng)用功能同步恢復(fù)，專票普票都可以正常申領(lǐng)。

Q：名下其他關(guān)聯(lián)公司會(huì)不會(huì)被牽連？
A：有可能。同一法人、同一地址、同一辦稅人員名下多家企業(yè)，其中一家觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，其余關(guān)聯(lián)企業(yè)也可能被納入風(fēng)控篩查，建議同步自查。

Q：這個(gè)預(yù)警標(biāo)記會(huì)留下不良記錄、影響納稅信用嗎？
A：風(fēng)險(xiǎn)鎖定期間會(huì)限制涉稅業(yè)務(wù)；如果核查后確認(rèn)無(wú)問(wèn)題并成功解除，一般不會(huì)留存不良信用記錄。如果查實(shí)存在違規(guī)并被處罰，相關(guān)記錄會(huì)按規(guī)定記入納稅信用檔案。

企業(yè)遇到風(fēng)險(xiǎn)納稅人預(yù)警，不清楚風(fēng)險(xiǎn)根源、不知道怎么整理整改材料，又怕來(lái)回跑稅局耽誤經(jīng)營(yíng)，可以找騰創(chuàng)國(guó)際。專業(yè)財(cái)稅團(tuán)隊(duì)幫您梳理風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)、備好全套核查資料，高效對(duì)接稅務(wù)，盡快解除風(fēng)控，恢復(fù)企業(yè)正常開(kāi)票經(jīng)營(yíng)。

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