摘要

2020年12月19日和21日，國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局在其網(wǎng)站“首頁(yè) > 信息公開(kāi) > 政府采購(gòu) > 其它公告”欄分別發(fā)布了《國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局反洗票系統(tǒng)需求文檔項(xiàng)目合同書(shū)》《國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局稽查局情報(bào)分析管理系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與集成項(xiàng)目合同》，合同書(shū)介紹了反洗票系統(tǒng)功能和智慧稽查系統(tǒng)功能。

內(nèi)容

智能研判是情報(bào)分析管理系統(tǒng)智能化建設(shè)的核心內(nèi)容，需要覆蓋虛開(kāi)、騙稅以及偷逃稅等違法行為。

基于指標(biāo)體系，結(jié)合稽查辦案專家經(jīng)驗(yàn)，利用豐富的算法模型從重點(diǎn)行業(yè)、主要稅種維度構(gòu)建模型分析組件，實(shí)現(xiàn)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域企業(yè)涉稅違法行為的發(fā)現(xiàn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

1、虛開(kāi)增值稅發(fā)票智能分析。

虛開(kāi)增值稅發(fā)票是企業(yè)對(duì)外開(kāi)具發(fā)票時(shí)無(wú)真實(shí)貨物交易，或者即便有真實(shí)貨物交易，但開(kāi)具與實(shí)際交易情況數(shù)量、金額不符的發(fā)票。

基于虛開(kāi)增值稅發(fā)票的涉稅違法行為特征，利用已有稅務(wù)稽查的豐富基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對(duì)虛開(kāi)違法特征和行為進(jìn)行學(xué)習(xí)和總結(jié)。

提煉出具有智能識(shí)別模式的分析組件，從而對(duì)虛開(kāi)違法犯罪進(jìn)行事前主動(dòng)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警，事中事后快速反應(yīng)，達(dá)到打防結(jié)合的虛開(kāi)稽查監(jiān)管效果。

2、騙取出口退稅智能分析。

騙取出口退稅是指納稅人用假報(bào)出口等虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的方法，經(jīng)過(guò)公開(kāi)合法的程序，利用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，騙取減免稅或者出口退稅的行為。

騙稅呈現(xiàn)專業(yè)化、隱蔽化、地域變動(dòng)化、團(tuán)伙化以及信息化等新特點(diǎn)，嚴(yán)重?cái)_亂稅收次序，造成國(guó)家稅款損失。

騙稅分析范圍包括出口生產(chǎn)企業(yè)和出口貿(mào)易企業(yè)，并且其上游為往往為虛開(kāi)、洗票企業(yè)。

出口騙稅智能分析需從資金流、票流以及物流等維度，結(jié)合行業(yè)特征知識(shí)，構(gòu)建智能識(shí)別模式，從海量的數(shù)據(jù)中對(duì)企業(yè)騙稅違法行為深入分析挖掘，快速精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)騙稅違法線索，為稅務(wù)稽查打擊騙稅提供及時(shí)準(zhǔn)確的情報(bào)支撐。

3、偷逃稅智能分析。

偷逃稅是指納稅人故意違反稅收法規(guī)，采用欺騙、隱瞞等方式逃避納稅的違法行為。

偷逃稅行為智能分析需瞄準(zhǔn)企業(yè)偷逃稅行為特征，綜合利用稅務(wù)內(nèi)外部多源數(shù)據(jù)，構(gòu)建企業(yè)偷逃稅行為分析模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)偷逃稅行為的快速、精準(zhǔn)識(shí)別。

4、重點(diǎn)行業(yè)涉稅違法智能分析。

深入分析、總結(jié)涉稅違法犯罪嚴(yán)重程度較高的行業(yè)違法特征，并結(jié)合行業(yè)領(lǐng)域知識(shí)進(jìn)行深度分析，挖掘其中的規(guī)律性和趨勢(shì)性。

基于行業(yè)特點(diǎn)和行業(yè)知識(shí)，利用企業(yè)違法行為預(yù)測(cè)、 敏感商品挖掘等智能化算法模型，主動(dòng)監(jiān)測(cè)重點(diǎn)行業(yè)動(dòng)態(tài)信息，對(duì)異常的涉稅行為進(jìn)行提早發(fā)現(xiàn)，為稅務(wù)稽查提供針對(duì)性的監(jiān)管輔助支撐。

5、主要稅種涉稅違法智能分析。

主要征收稅種是國(guó)家稅收保障的重要來(lái)源，因此從主要稅種涉稅違法方面建立智能化的監(jiān)測(cè)分析能力，以保證稅收征管秩序，維護(hù)稅收營(yíng)商環(huán)境。

企業(yè)涉稅違法犯罪的客觀事實(shí)是造成了國(guó)家稅款的損失，而國(guó)家稅款的來(lái)源離不開(kāi)具體稅種的納稅申報(bào)。

因此基于企業(yè)向稅 務(wù)機(jī)關(guān)提交的納稅申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)的開(kāi)票情況，建立對(duì)納稅申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表以及發(fā)票往來(lái)情況的智能化監(jiān)測(cè)分析組件。

支持對(duì)企業(yè)進(jìn)行商品開(kāi)票量監(jiān)測(cè)、申報(bào)異常監(jiān)測(cè)以及稅負(fù)率異常監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)異常行為的常態(tài)化監(jiān)測(cè)。

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，開(kāi)源信息的傳播和擴(kuò)散成為一種網(wǎng)絡(luò)常態(tài)。可搜集互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)源情報(bào)涉稅信息，為稅務(wù)稽查打擊涉稅犯罪活動(dòng)提供開(kāi)源情報(bào)支撐。

從稅收業(yè)務(wù)整體角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)涉稅數(shù)據(jù)的高效采集，豐富稅務(wù)大數(shù)據(jù)云平臺(tái)的數(shù)據(jù)資源，為稅收征管、稅務(wù)稽查等業(yè)務(wù)工作提供輔助信息。

數(shù)據(jù)來(lái)源主要包括各大論壇、網(wǎng)站、兩微一端、重點(diǎn)企業(yè)網(wǎng)站信息、稅務(wù)外網(wǎng)公告信息、重點(diǎn)企業(yè)公開(kāi)數(shù)據(jù)以及主流媒體的涉稅新聞，全面采集重點(diǎn)企業(yè)和行業(yè)的開(kāi)源涉稅及輿情信息。

互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)源數(shù)據(jù)是龐大而且復(fù)雜的，針對(duì)稅務(wù)稽查這一領(lǐng)域建立開(kāi)源涉稅情報(bào)信息庫(kù)，立足于稅務(wù)稽查的實(shí)際業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)需求，從龐大復(fù)雜的開(kāi)源數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)中篩選出涉稅領(lǐng)域情報(bào)信息。

包括關(guān)鍵詞、指定專業(yè)站點(diǎn)、媒體社交賬號(hào)等多種定向采集方式。對(duì)采集到的開(kāi)源互聯(lián)網(wǎng)涉稅情報(bào)信息，進(jìn)行數(shù)據(jù)清洗、排重、數(shù)據(jù)標(biāo)注以及數(shù)據(jù)融合處理等，降低數(shù)據(jù)噪音，構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)源涉稅情報(bào)信息庫(kù)，為涉稅風(fēng)險(xiǎn)研判模型提供數(shù)據(jù)支撐。

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