不少企業(yè)老板在開票、納稅申報的時候，突然收到系統(tǒng)提示：您當前為風險納稅人，暫不可開具發(fā)票。
發(fā)票開不出、領不了票，涉稅業(yè)務全都卡住，很多老板一下子就慌了，擔心是不是涉嫌偷稅、要面臨重罰。

先給大家說清楚結論：被標記為風險納稅人，大多不是出現(xiàn)重大涉稅違法，只是稅務大數(shù)據(jù)風控觸發(fā)預警，把企業(yè)納入異常監(jiān)控。只要找準風險原因、按要求整改、積極配合稅務核查，大多都可以順利解除風險。今天這篇，給深圳的企業(yè)講明白完整處理方案。

一、什么是風險納稅人？為什么會被標記？

風險納稅人，是稅務機關依托大數(shù)據(jù)風控模型，給存在涉稅疑點的企業(yè)打上的預警標記。
它不等于偷稅、不等于已經(jīng)定性違法，相當于稅務提醒企業(yè)：過來說明經(jīng)營情況、核驗業(yè)務真實性。像深圳外貿、電商、小微企業(yè)數(shù)量多，稅務風控篩查也會更加靈敏。

常見被列入風險納稅人的 4 大原因：

注冊地址異常（zui高發(fā)）注冊地址沒有實際經(jīng)營、電話聯(lián)系不上、地址失聯(lián)。深圳很多用掛靠、虛擬地址的企業(yè)，很容易觸發(fā)這條風控。

申報數(shù)據(jù)異常長期零申報、申報數(shù)據(jù)波動巨大、進銷項發(fā)票嚴重不匹配、逾期未申報。系統(tǒng)識別到有進項無銷項、有銷項無進項，或是長期零申報但是對公賬戶有大額流水，就會自動預警。

發(fā)票使用異常涉嫌虛開發(fā)票、違規(guī)大量作廢發(fā)票、大額開票沒有真實業(yè)務支撐。這類屬于高等級風險，一般會要求法人到場約談。

實名信息異常法人、財務負責人、辦稅人員實名信息沒有核驗、信息失效，或是相關人員進入實名風險監(jiān)控名單。

二、解除風險，一定要法人本人到場嗎？

這也是企業(yè)老板問得zui多的問題：不一定，分風險等級來看。
? 可委托代辦，不用法人到場
單純實名信息失效、輕微漏申報、普通發(fā)票預警這類低風險，經(jīng)辦人帶上營業(yè)執(zhí)照、公章、經(jīng)辦人身份證、授權委托書就能辦理；部分簡單實名風險，法人配合遠程視頻核驗即可處理。

?? 必須法人本人到場辦理
地址失聯(lián)、長期異常零申報、進銷項嚴重不符、涉嫌發(fā)票違規(guī)等高風險情形，稅務局會要求法人到場約談問詢，無法代辦、不能跳過約談環(huán)節(jié)。如果拒不配合，風險狀態(tài)持續(xù)鎖定，嚴重還會升級成非正常戶。

三、深圳企業(yè)解除風險納稅人，標準 5 步流程

第一步：查清具體風險疑點優(yōu)先線上自查：登錄深圳市電子稅務局，依次進入【我要辦稅 — 我要查詢 — 涉稅信息查詢 —風險疑點清冊】，查看預警詳情。
線上信息不全的，直接聯(lián)系所屬稅源管理專管員，確認風險原因和整改材料清單，不要盲目準備資料跑稅局。

第二步：準備對應的整改資料通用材料：營業(yè)執(zhí)照、公章、法人身份證、辦稅人身份證、授權委托書。
專項材料按需補充：
地址異常：紅本租賃憑證、租賃合同、近 3 個月租金、水電憑證、經(jīng)營場地實拍照片；
申報異常：財務報表、情況整改說明、補申報申報表；
發(fā)票異常：業(yè)務合同、銀行資金流水、出入庫單據(jù)等業(yè)務佐證材料。

第三步：上門配合核查約談按稅局通知時間前往辦理。低風險業(yè)務，經(jīng)辦人提交資料審核即可；重點風險，法人需要到場約談，如實說明經(jīng)營情況，配合核驗場地、業(yè)務、賬務流水的真實性。

第四步：完成整改，提交解除申請存在逾期申報、欠稅、滯納金、罰款的，及時補繳、補申報；資料缺失、信息有誤的按要求更正完善。全部整改到位后，向專管員提交風險解除申請，等待審核。

第五步：核驗稅務狀態(tài)恢復等稅務系統(tǒng)信息同步，重新登錄電子稅務局核查企業(yè)狀態(tài)，確認可以正常開票、領票、申報涉稅業(yè)務，才算全部處理完成。

四、千萬別拖延，風險拖著后果很重

很多企業(yè)抱有僥幸心理，覺得只是標記預警，暫時不管，越拖麻煩越大：
? 經(jīng)營直接受阻：無法開票領票，客戶拿不到發(fā)票，訂單容易流失；
? 成本持續(xù)增加：滯納金、罰款會按規(guī)定累計；
? 企業(yè)信用受損：納稅信用降級，影響投標、銀行貸款、資質辦理；
? 升級非正常戶：法人、財務負責人關聯(lián)稅務黑名單，影響個人征信，后續(xù)新設公司也會被風控限制。

五、日常做好合規(guī)，提前避開風控預警

? 注冊地址保證真實可聯(lián)系，規(guī)避虛假掛靠地址；
? 按時如實申報，不要盲目長期零申報；
? 所有開票業(yè)務要有真實業(yè)務支撐，不虛開發(fā)票、不隨意作廢發(fā)票；
? 稅務實名信息定期維護，人員離職、變更及時做備案。

常見問答 FAQ

Q：被列為風險納稅人一定會罰款嗎？
A：不一定。風險納稅人只是預警標記，本身不直接罰款。如果核查查實存在逾期申報、欠稅、虛開等違規(guī)行為，才會計征滯納金和罰款。

Q：解除風險大概需要多久？
A：看風險等級。資料齊全的輕微風險，當天或者幾個工作日就能辦結；涉及場地核查、發(fā)票協(xié)查的重點風險，周期會更長，以專管員核查進度為準。

Q：解除風險之后，還能不能領用增值稅專票？
A：可以。風險標記撤銷、稅務狀態(tài)恢復正常，發(fā)票開具、領用功能同步恢復，專票普票都可以正常申領。

Q：名下其他關聯(lián)公司會不會被牽連？
A：有可能。同一法人、同一地址、同一辦稅人員名下多家企業(yè)，其中一家觸發(fā)風險，其余關聯(lián)企業(yè)也可能被納入風控篩查，建議同步自查。

Q：這個預警標記會留下不良記錄、影響納稅信用嗎？
A：風險鎖定期間會限制涉稅業(yè)務；如果核查后確認無問題并成功解除，一般不會留存不良信用記錄。如果查實存在違規(guī)并被處罰，相關記錄會按規(guī)定記入納稅信用檔案。

企業(yè)遇到風險納稅人預警，不清楚風險根源、不知道怎么整理整改材料，又怕來回跑稅局耽誤經(jīng)營，可以找騰創(chuàng)國際。專業(yè)財稅團隊幫您梳理風險疑點、備好全套核查資料，高效對接稅務，盡快解除風控，恢復企業(yè)正常開票經(jīng)營。

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